Nouveaux taux d’imposition des cryptomonnaies en Indonésie, en vigueur à partir du 1er août

L’adoption des cryptomonnaies a été particulièrement rapide en Indonésie. Elle a vite instauré les règles et les règlements indispensables. Même si le pays permet le commerce des devises numériques, il limite leur emploi comme méthode de paiement. L’Indonésie affiche l’un des taux d’adoption de cryptomonnaies les plus importants au monde, comptant plus de 20 millions d’utilisateurs actifs et prévoyant entre 39 à 40 milliards de dollars en transactions pour 2024. Ainsi, les revenus fiscaux devraient croître, le gouvernement tentant de s’approprier une portion de ce marché en forte expansion. La nouvelle réglementation est mise en œuvre par le ministre des Finances. Ces changements entreront en vigueur le 1er août et seront mis en œuvre à plusieurs reprises.

Des taxes plus élevées sur les transactions cryptographiques

Sur les plateformes indonésiennes, les marchands seront désormais soumis à une taxe de 0,21 % sur les transactions, par rapport à l’ancien taux de 0,1 %. L’effet sur les utilisateurs occasionnels et les détenteurs sur le long terme demeurerait modeste. Néanmoins, l’augmentation des taxes imposées aux vendeurs pourrait avoir un impact potentiel sur les volumes de transactions.

Cependant, les marchands qui utilisent des plateformes étrangères pour le trading de cryptomonnaies devront désormais payer une taxe de 1 %, au lieu de l’ancien taux de 0,2 %. Cette augmentation de l’impôt concernant les plateformes étrangères a pour objectif de dissuader les Indonésiens de réaliser des opérations en dehors du pays. De nombreux utilisateurs individuels offshore, à la recherche de frais réduits, effectuent des transactions en cryptomonnaies avec l’Indonésie. Suite à ce changement, une diminution des échanges transfrontaliers de cryptomonnaies est attendue. Parallèlement, on pourrait observer une augmentation potentielle du recours aux plateformes d’échange nationales.

Modifications de la TVA pour les acheteurs et les mineurs

La TVA sur le minage de devises a doublé, passant de 1,1 % à 2,2 %. L’exploitation minière nécessitant des coûts et des capitaux importants, l’effet inverse de la TVA peut être négatif. Ce changement pourrait réduire considérablement l’activité minière pour les mineurs de petite et moyenne taille. Seules les opérations à grande échelle pourront être rentables après impôt.

Cependant, cette diminution pourrait être contrebalancée par l’élimination de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) pour les acquéreurs de cryptomonnaies, que ce soit sur des plateformes locales ou à l’échelle mondiale. Avant, le taux de TVA variait de 0,11 % à 0,22 %. Cette initiative devrait stimuler l’adoption de cette technologie par les individus.

À compter de 2026, l’impôt spécial de 0,1 % sur le revenu provenant de l’exploitation minière sera aboli. Dorénavant, les revenus des activités minières seront soumis aux taux d’imposition standard pour les particuliers et les entreprises. Cette initiative pourrait intensifier la pression sur les opérateurs : une hausse des coûts de départ due à une TVA plus importante, et un taux d’imposition marginal sur les profits plus élevé.

Transition dans la supervision des cryptomonnaies

Auparavant, l’activité cryptographique était surveillée par l’Autorité nationale de régulation des matières premières. En vertu de la nouvelle politique, cette responsabilité sera transférée à l’Autorité des services financiers (OJK) et à la Banque d’Indonésie.

Ces modifications ont pour but de pallier les insuffisances réglementaires et d’établir une équité fiscale entre les différentes plateformes. L’intégration officielle des systèmes devrait accroître la transparence et consolider la confiance des acheteurs. L’élimination de la taxe sur la valeur ajoutée engendrera des motivations financières pour les consommateurs et favorisera l’engagement des commerçants. Cela pourrait aussi encourager une participation individuelle plus importante, grâce à une imposition renforcée pour les vendeurs et les mineurs.

Plusieurs sociétés en Indonésie ont sollicité une période de grâce d’au moins 30 jours pour s’ajuster et ont proposé des stimulants fiscaux. De même, Tokocrypto (un partenaire de Binance) ainsi que d’autres sociétés locales appuient ce nouveau cadre.

Impact sur le marché indonésien

Suite à l’augmentation significative des impôts sur les marchés boursiers étrangers, il est probable que l’activité de négociation soit redirigée vers les plateformes domestiques. En même temps que l’élimination du traitement fiscal favorisé pour l’exploitation minière, cela pourrait conduire à une concentration du marché parmi les grands exploitants. Même si les bénéfices à long terme sont évidents, sans une période de grâce, les acteurs de petite taille pourraient subir des interruptions temporaires ou se retrouver en situation de non-conformité.